公司是做设备安装工程。设备销售是在一般纳税人公司。设备安装是在小规模公司，小规模还开了2个，请问这种需要注意什么吗？

郭老师 解答

2026-05-01 17:39

那就是一般纳税人和小规模分别和客户签订合同，这个设备销售价格不低于市场价格
是关联企业的，一般纳税人和小规模自己做自己的，不要互相开票

菡 追问

2026-05-01 17:39

怎么判断是否是关联企业

菡 追问

2026-05-01 17:41

一个项目，一般纳税人提供销售设备。签订合同。小规模提供安装服务，签订合同。有的时候一般纳税人也会一起提供了包安装。

郭老师 解答

2026-05-01 17:46

股权与控制关系‌：相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到 25% 或以上的，或直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到 25% 或以上的 。
‌资金与担保关系‌：企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金 50% 或以上，或企业借贷资金总额的 10% 是由另一企业担保的 。
‌人员与管理关系‌：企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的 。
‌业务与特许关系‌：企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的 。
‌购销与供应链关系‌：企业生产经营购进原材料、零配件等是由另一企业所控制或供应的，或企业生产的产品或商品的销售是由另一企业所控制的 。
‌其他利益关联‌：对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系等

菡 追问

2026-05-01 18:27

老师，他们一般纳税人是分别a和b控股一人一半。a又开了一个小规模c（a全资，监事是b），b也开了一个小规模d（和a分别控制一半）。我想咨询下，如果合同分开签的，是不是没关系

郭老师 解答

2026-05-01 18:41

分开签合同，自己做自己的业务没有问题

菡 追问

2026-05-01 18:44

就比如一般纳税人专门销售设备，小规模转没安转。亦或者甲方与一般纳税人签订了销售合同，甲方与小规模签订了安装合同，这个是不是没关系，没有互相开票

郭老师 解答

2026-05-01 18:49

没有关系的
可以
不属于互相开票

菡 追问

2026-05-01 20:54

如果互开发票，是有相关合同的，比如甲方承包给一般纳税人，一般纳税人又找的小规模去做，这种情况会怎么判定

郭老师 解答

2026-05-01 20:56

留存好实际业务的证明
有虚开发票的风险

菡 追问

2026-05-01 21:02

老师如果这3家公司的安装人员员工是共用的，但是合同都是和甲方签的。没有互开发票的情况。这样的情况下会有什么问题吗

郭老师 解答

2026-05-01 21:08

做好工资
没有其他的额

菡 追问

2026-05-01 21:11

这种情况工资可以个税申报综合所得吗？不按劳务报酬可以吗？

郭老师 解答

2026-05-01 21:17

签订的啥合同
劳动合同按工资啊

劳务合同按劳务报酬

劳务报酬需要开发票