咨询下，有张增值税专用发票（咨询费），去年企业已经认证抵扣。现在对方和我们沟通，要求红冲这张发票，然后退款给公司。如果对方红冲的原因：第一种，开票有误。第二种，服务中止，我们的会计处理一样吗？该笔业务红冲时间发生在4月。

西瓜很甜 追问

2026-05-01 16:41

老师，进项转出吗？那非税额部分，怎么处理？

暖暖老师 解答

2026-05-01 16:46

借银行存款
贷以前年度损益调整
应交税费进项税额转出

西瓜很甜 追问

2026-05-01 16:59

老师，什么情况下，只需要进项税额转出？什么时候，两部分，都要转出？

暖暖老师 解答

2026-05-01 17:05

你这个冲了都需要转出的

西瓜很甜 追问

2026-05-01 17:06

我记得，也有仅进项转出的，这个？

暖暖老师 解答

2026-05-01 17:10

那是管理不善造成的