@董孝彬，能把小规模纳税人和一般纳税人做账流程和分录具体详细的写一下吗？

海洋 追问

2026-05-01 15:57

没有，学习中

董孝彬老师 解答

2026-05-01 15:58

哦哦，那我写一个商贸业的可以 么

海洋 追问

2026-05-01 16:02

好的好的

董孝彬老师 解答

2026-05-01 16:12

工资的分录一样的


一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬—社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费—应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬—社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

海洋 追问

2026-05-01 17:35

报表怎么制作

海洋 追问

2026-05-01 17:59

进项怎么倒推算？怎么勾选？

董孝彬老师 解答

2026-05-01 18:44

您好，负债表和利润表就是根据科目余额表做的，数据对应填入就行
进项税不倒推，收到就能抵
电子税务局-我要办税-数字账户-勾选

海洋 追问

2026-05-02 07:20

内账会计，外账会计怎么操作

董孝彬老师 解答

2026-05-02 07:22

您好，现在基本没有内外账的空间了，因为没有现金收付的
一样都是根据业务来记账，无票不用担心的


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

海洋 追问

2026-05-02 07:42

没听懂什么意思

董孝彬老师 解答

2026-05-02 07:43

您好，就是不要想用内外账去偷税，没有空间了，一查一个准