老师好，公司审计了，其他的没有变化，但因为公司有盈利，所以提取了盈余公积，例资产负债表上期末数本来未分配利润有100万。现在提取了盈余公积10万，，未分配利润只有90万。请问老师，这种情况下，1首先需要把账套反记账反结账到去年，2，补做分录借未分配利润贷盈余公积。3，然后重新期间损益结转。4，然后记账结账，再转到今年，今年就正常做账了吗？5，做汇算清缴前交提交的年报，财务报表是不是就按照审计的提交上去，汇算清缴正常的做，是吗？

苹果 追问

2026-04-30 10:40

老师好，审计的是二五年的，那么账套什么都不用动吗？正常的做账？那年度财务报表要按审计的提交上去吧？

朴老师 解答

2026-04-30 10:41

对的
都不需要动的

苹果 追问

2026-04-30 10:47

那老师1，就在本年补做一张分录，借利润分配未分配利润贷盈余公积2，汇算清缴前向s局提交提交上一年的财务报表，那么必须要按审计的财务报表提交上去吧

朴老师 解答

2026-04-30 10:52

同学你好
对的
是这样的