企业自查发现，以前年度已抵扣进项税有误抵，转出这部分会要交滞纳金吗？

尘❤ 追问

2026-04-30 08:50

请问这么个操作步骤完善吗？申报表进项税转出，账务处理，借：负数进项税负。贷：负数待认证进项税

小菲老师 解答

2026-04-30 08:51

同学，你好 
分录是 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

尘❤ 追问

2026-04-30 08:54

那我现在的待认证进项税，这个出现负数了

小菲老师 解答

2026-04-30 08:58

同学，你好 
我上面的分录，没有待认证进项税。 
你是为什么出现负数？

尘❤ 追问

2026-04-30 08:58

当时是抵扣的时候勾选了，账上没有做进项税

小菲老师 解答

2026-04-30 08:59

同学，你好 
你当时做的分录发一下

尘❤ 追问

2026-04-30 09:06

老师，帮我看一下

小菲老师 解答

2026-04-30 09:08

同学，你好 
那做这个分录 
借：进项税 负数。贷：待认证进项税  负数 
借：未交增值税 负数  贷：转出未交增值税 负数

尘❤ 追问

2026-04-30 09:14

我未交增值税余额是零

小菲老师 解答

2026-04-30 09:16

同学，你好 
你之前做了的分录，都要红冲。 
 
你未交增值税余额是零，是因为抵扣了，现在要调出来

尘❤ 追问

2026-04-30 09:19

明白了，老师，谢谢

小菲老师 解答

2026-04-30 09:19

不客气，祝工作顺利