要看整个集团资金具体用到哪些地方，导出母公司银行流水归类具体款项用到哪些地方，子公司同样也是，子公司与母公司总的资金流出15万，其中有母公司直接转到子公司的款5万，还有公司垫付子公司款项1万，子公司转给母公司的款3万，要确实反应整个集团资金真实支出需要把母子公司之间互转做抵消吗？比如母公司加子公司总的银行流出款项15万-（5万+1万）-1万=8万吗？

烟雨楼台 追问

2026-04-30 08:04

我取的是银行流水那个科目明细来分类汇总的，如果都抵消了那垫付那部分的款项怎么算，总的支出15万，减了的那些钱体现在哪？

朴老师 解答

2026-04-30 08:06

银行流水汇总的 15 万，包含对外花钱 + 母子内部转账 + 内部垫付。
内部互转、内部垫付只是集团内部挪钱，不是花给外面，合并集团真实支出必须减掉。
减掉的内部款项不是凭空消失，体现在集团内部往来挂账里，不进对外实际支出。
你纠结的垫付 1 万怎么处理
母公司垫付子公司 1 万：
这笔钱在母公司流水算了流出，但实际是替子公司付内部往来，没付给集团外部，合并时必须抵消，不算集团新增对外支出。
总数逻辑
15 万 = 集团对外真实支出 + 所有内部互转 + 垫付
减掉内部部分，剩的就是实打实花给外部的钱。
被减掉的 5 万互转、1 万垫付、3 万互转，只留在内部往来台账、其他应收应付里，不体现在集团对外资金支出里。

烟雨楼台 追问

2026-04-30 08:18

但是母公司垫付的是帮子公司付出去的呀，这个钱要属于子公司实际支出呀，母公司直接转到子公司的款项后面子公司要付出去的不管什么形式，这部分如果算上就重复了

朴老师 解答

2026-04-30 08:20

母子公司单纯互转资金（母转子 5 万、子转母 3 万）要抵消，避免重复统计。
母公司垫付的 1 万是实实在在对外支出，不能抵消剔除，归属子公司实际支出。
只抵消内部资金调拨，保留所有对外实际付款，就不会重复也不会少算。