资方放A客车贷款户到公司账上（例100000元），然后公司扣下2500的GPS融资额（其中1000为公司收入，1500为待返给车行的GPS返点），做分录：借：银行存款 10000 贷：其他应付款-车行（车款） 97500 其他应付款-车行（GPS返点）1500 主营业务收入 1000 转出车款是：借:其他应付款-车行（车款）97500 贷：银行存款 97500然后后面资料收齐后返点给车行的时候 借：其他应付款-车行（GPS返点）1500 贷：银行存款 1500可是有时候会有些特殊情况，公司答应返车行GPS 返点2000或者是2500，那这时候挂在其他应付款贷方其他应付款-车行（GPS返点）1500，与借方其他应付款-车行（GPS返点）2000/2500就不平了，差额应该怎么处理啊？

梁老师 解答

2018-07-14 14:57

你们是什么公司？为什么要返点给车行，为什么要你们代收车款？

抹茶熊猫 追问

2018-07-14 15:45

车贷公司，就是帮客户申请车贷的，资金方同意客户贷款就把贷款转到我们公司，然后车款我们公司和车行一共里加融了例如2500元的GPS，放款给车行为客户买车时会扣下2500元，其中1500为后面要返给车行的，1000为公司收入

梁老师 解答

2018-07-14 16:30

这这种情况我认为按总额法确认收入比较好，车行按返点给你们开票，你们按扣下的总额确认收入。

梁老师 解答

2018-07-14 16:31

这样就能解决实际返点与计提的返点不符的问题。

抹茶熊猫 追问

2018-07-14 16:33

问题是我们返给车行的返点是没有开票的

梁老师 解答

2018-07-14 16:37

改变业务模式，实质是车行卖车了就想你们推荐有贷款需求的客户，提供了一定的服务 车行本身也需要就这块收入交增值税，那为什么不可以给你们开票呢

抹茶熊猫 追问

2018-07-14 16:55

确实，可是事实上也是这一部分的返点是没有开票的，那如果就这种情况而言，我应该要怎么解决实际返点与计提的返点不符的问题？

梁老师 解答

2018-07-14 16:56

只能冲销您之前确认的收入了

梁老师 解答

2018-07-14 16:56

只能冲销您之前确认的收入了

抹茶熊猫 追问

2018-07-14 17:04

当返点金额少于1500元时，就记：借：其他应付款-车行（GPS返佣） 贷：主营业务收入，而返点金额大于1500元时则做相反分录，是这样冲销吗？

梁老师 解答

2018-07-14 17:15

是的，按净额法确认收入只能这样处理。

抹茶熊猫 追问

2018-07-14 17:16

好的，谢谢！！

梁老师 解答

2018-07-14 17:26

不客气，有问题再联系

梁老师 解答

2018-07-14 17:26

不客气，有问题再联系

梁老师 解答

2018-07-14 17:26

不客气，有问题再联系