送心意

朴老师

职称会计师

2026-04-28 12:52

全部为公司筹建期费用,股东个人垫付,统一计入管理费用 — 开办费。
1. 代办执照、税务登记服务费
借:管理费用 — 开办费
贷:其他应付款 —XX 股东
2. 刻章费
借:管理费用 — 开办费
贷:其他应付款 —XX 股东
3. 银行开户激活费用(银行手续费类)
借:管理费用 — 开办费
贷:其他应付款 —XX 股东
4. 预付房租
借:预付账款 — 房租
贷:其他应付款 —XX 股东
后续按月摊销:
借:管理费用 — 房租
贷:预付账款 — 房租
5. 购买金税盘
借:管理费用 — 开办费(或固定资产)
应交税费 — 应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款 —XX 股东
补充
后期公司还钱给股东:
借:其他应付款 —XX 股东
贷:银行存款

一个人的湛蓝 追问

2026-04-28 12:54

请问老师,如果说当时股东垫付时没有开发票,等到营业执照下来,再去找他们开发票,那么不是发生了税费,这时候分录应该怎么补做税这块?

朴老师 解答

2026-04-28 12:56

你按发票来做就可以
费用你收到专票最多就是进项

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首先,在起萃营业执照后,建议您尽快办理税务登记,并认真填写税务登记表,并及时递交申请材料。此外,随后,您还需要刻章,订购+申请社会信用代码、组织机构代码证和法定代表人代码。同时,如果您的公司将从事金融、保险、货币及担保等金融活动,还需要申请金融牌照,并在中国银行间市场交易所报备。
2023-03-24 16:35:32
同学你好 这个需要的 都要有这两个章 还要有法人章
2022-03-18 14:11:01
对,个体户领取营业执照后要去税务机关登记,另外还需要刻公章和发票章。
2023-03-23 13:48:49
是得刻章,对公账户可以登记后再开。
2022-03-07 09:54:05
您好,这个是可以的啊
2022-07-20 20:10:15
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