老师好！我企业在前以年度有材料暂估的没有冲销，本年度有工资费用有损亏，我在做汇算清缴的时间调增的金额如果小于亏损的金额还会显示退税，大开亏损金额，我的账需要怎么处理？暂估这块

多多 追问

2026-04-27 09:23

24年，25年都有，25的我调增，但是这个账我应该怎么处理平掉这个暂估

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:26

24年的要红冲掉，24年的汇算清缴调增处理交税，25年的有亏损，就直接交税处理

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:26

都要先把暂估的费用红冲掉

多多 追问

2026-04-27 09:27

暂估的是材料，没有材料红冲主营业务就成负数，本年度因为没有营收，有工资跟费用形成亏损，如何冲？

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:28

你暂估材料，是转到成本中了吧

多多 追问

2026-04-27 09:31

是的呀，如果本年度的主营业务没有成本票来，红冲成本就是负数的

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:31

不是这样冲的 
借：应付账款-暂估 
贷：利润分配-未分配（小企业）

多多 追问

2026-04-27 09:33

借：应付账款-暂估 
贷：利润分配-未分配（小企业） 冲以前的就用这个分录对吗？

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:33

是的，是的，就是这样的

多多 追问

2026-04-27 09:35

这样一来成本票少，用工资抵亏损也是存在一定的风险，成本票匹配不够，也是会补税

刘艳红老师 解答

2026-04-27 09:39

你们公司是主营什么的？

多多 追问

2026-04-27 09:57

建筑材料，园林养护，这个公司就是做一个项目

刘艳红老师 解答

2026-04-27 10:02

工资可以计入成本中

多多 追问

2026-04-27 10:04

不可以的，这样没有成本票匹配没有发票

刘艳红老师 解答

2026-04-27 10:09

如果是实际的工资，税务局查，有相关的证据没事