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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-24 21:06

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-24 21:09

您好，货物不含税：948617.78
服务不含税：6146.67
合计：954764.45
季度超30万，不享受小微免税，全额按1%计税
财政部 税务总局公告**2023年第1号**+2023年19号公告，政策延续至2027年底

1.第1栏 应征不含税销售额
货物及劳务：948617.78
服务无形资产：6146.67
2.第2栏（专票）：均填0
3.第3栏（普票）：货物948617.78、服务6146.67
4.第10栏 小微企业免税销售额：全部填0
5.第15栏本期应纳税额：28642.93（自动带出）
6.第16栏减征额：手动填19095.29
7.第22栏本期应补税额：9547.64

填写《增值税减免税申报明细表》，新增行选择：小规模减按1%政策，减征额录入19095.29，表里数据和主表保持一致，防止比对异常。

货物、服务分开填对应列，超30万不碰免税栏，填好减免明细表，只缴纳1%增值税，直接申报。

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你好，小规模1%，一般纳税人6%。 小规模季度三十万
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是的，这个一般是季报的
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