老师 请问我去年固定资产折旧 折多了 现在是改2025年的凭证和报表还是在这次汇算清缴中申报呢？哪种方式更稳妥些呢？

颖颖 追问

2026-04-24 14:03

老师 在汇算清缴 资产折旧、摊销及纳税调整明细表中怎么填些多折旧的金额    其中账载金额就写做账的数字     税收金额这里怎么填写

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:04

账载就是写会计做账的，税收就是填写实际能抵扣的

颖颖 追问

2026-04-24 14:05

税收金额这里  有个纳税调整金额这里不能填写

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:07

这个是自动出来的，账载和税收是一样，这里就是0

颖颖 追问

2026-04-24 14:08

税收金额的累计折旧和账载金额的累计折旧数字是一样的？      如果两个一样 后面税收金额的纳税调整金额一栏是0吗？ 此处不用调整吗？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:10

是的，是的，就是这样的

颖颖 追问

2026-04-24 14:10

那么在哪里调增呢？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:12

账载多，税收少，就是调增了

颖颖 追问

2026-04-24 14:13

那么这里要在税收金额中 累计折旧要改动？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:15

要把多计提的红冲掉

颖颖 追问

2026-04-24 14:15

多计提怎么红冲

颖颖 追问

2026-04-24 14:17

在105080中怎么体现调增？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:20

比如你账载是100，多计提了20，税收这里填80，直接就是调增20了 
借：累计折旧 
贷：利润分配-未分配

颖颖 追问

2026-04-24 14:22

未分配的凭证在2026年做？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:23

是的，这个是在2026年做的

颖颖 追问

2026-04-24 14:30

谢谢你  可以了

刘艳红老师 解答

2026-04-24 14:31

好的，好的，不客气的