2025年汇算清缴，餐饮服务的收入填在一般企业收入明细表中的那个行次？

雪 追问

2026-04-24 10:46

小规模，季未超30万的增值税，填那行？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:46

不用填这表， 
若企业符合 小型微利企业 条件（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元等三个条件），则 免于填报《一般企业收入明细表》 12。相关收入数据直接在《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）中填写即可

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:47

直接选系统默认的那几个表，这一般企业收入明细表》不用填的

雪 追问

2026-04-24 10:48

学习下，假如要填，填哪栏？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:49

填写A101010表第9行“提供劳务收入

雪 追问

2026-04-24 10:50

免征的增值税填9行？(账上入营业外收入了)

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:52

你把这个表拍我看下吧

雪 追问

2026-04-24 10:53

老师，能看到不？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:55

如果餐饮是你们的主营业务收入填在提供劳务收入第五行这里

雪 追问

2026-04-24 10:56

免征的增值税填那？

刘艳红老师 解答

2026-04-24 10:58

不用填，这个是计入营业外收入了