你好老师，请问期间费用有重分类的，那填写汇算清缴的期间费用金额是不是按重分类后的金额，而且不能跨科目，不然与申报的利润表不一样，也会比对出来是这样吗，能举个例子吗，这个问题困住好久了

董孝彬老师 解答

2026-04-23 21:11

您好，1. 必须按重分类后金额填汇算a104000
2. 销售/管理/财务费用不能跨大类乱填
3. 期间费用总额、分类数，必须和申报利润表完全一致
4. 不一致会触发金税比对异常，申报卡住

比如
行政费用1万错记销售费用，年末重分类调去管理费用。
汇算：销售费用减1万、管理费用加1万，按调整后报表数填报即可。

政策：总局2025年1号公告，a104000以年度利润表口径为准。

随心 追问

2026-04-23 21:15

你好老师，就是别人说是按企业的利润表填写的，那如果企业填写的利润表与账面的不一致，我填写汇的利润表的时候按哪个填写

董孝彬老师 解答

2026-04-23 21:17

您好，按账面，我们利润表的数据来源于账，不一样，是我们的利润表不对了