我去年多提了企业所得税，现在怎么调整，我们没有以前年度损益调整科目，执行的是小企业会计制度。老师我这样做了后，利润表里的净利润没有变化，资产负债表数字是对的，我这个是不是不对，还是说要再做一笔分录。去年多计提了所得税，但是没有以前年度损益调整科目，所以做了这个分录。我是用软件做账的，这个分录做完后调整的是期末数，但这个分录应该调整的是年初数，麻烦指导一下。您说我多计提的部分可以按原凭证红字冲销多提部分，不知道这样可以不。

smile 追问

2018-07-13 07:45

我是所得税多提，盈余公积少提。 
资产负债表的年初书不用调整吗？

曾老师 解答

2018-07-13 08:27

不用的，相当于是今年进行差错调整。

smile 追问

2018-07-13 08:38

哪调增的盈余公积要怎么处理。借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积就可以了吗？

曾老师 解答

2018-07-13 08:54

补提盈余公积的做法是正确的，所以你不用再做调整了。