老师好，如果发现以前年度的凭证漏计了代扣社保的科目（如图所示）可以怎么处理呢？

老师你好，公司前几年9月离职一名员工，10月和11月还是给他缴纳了社保，但是社保欠费注销只计提了一次，但冲减了两次（社保系统坐扣了两次，退10月和11月的），导致现在公司账上的社保-待转金贷方存在余额。现在需要跨年调账，把社保-待转金科目调平，请问调账凭证怎么做呢？是需要用 以前年度损益调整 科目的。

答： 在进行跨年调账时，您可以使用以下会计科目进行调整： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款——社保待转金 同时，您需要调整相应的税费和滞纳金等科目。

发现以前年度会计凭证借贷科目数字写反了怎么办

答： 涉及损益吗，不涉及直接科目不变数值是负数冲掉就可以，重新做

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，适用小会计准则，快账里面没有“以前年度损益调整”科目，凭证里的科目应该用什么科目替代?

答： 你好，用利润分配科目