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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-22 08:32

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-22 08:41

您好，1、社保未做账，汇算清缴填报职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050第8行各类基本社会保障性缴款，账载金额按会计核算金额填写，实际发生额与税收金额填报单位实际承担部分，个人部分不得计入。
2、政策依据为《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条，企业按规定范围及标准为职工缴纳的基本社会保险费准予税前扣除。
3、执行小企业会计准则的，可将社保费用直接计入当期费用，无需追溯调整以前年度损益。
4、执行企业会计准则的，需通过以前年度损益调整科目核算，对应支出应追补至发生年度扣除，不得直接计入当期扣除。

抓住时机 追问

2026-04-22 08:54

账上实际发生额要小，社保费用公司承单的部分我要在表上加上吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-22 08:59

您好，要的，实际发生这是公司承担的部分

抓住时机 追问

2026-04-22 09:00

实际发生额在填A105050明细表时把会计没做账的社保加上吗？

抓住时机 追问

2026-04-22 09:04

汇算清缴补上，我还要不要补上去年会计没有做账的会计凭证？

董孝彬老师 解答

2026-04-22 09:06

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-22 09:18

您好，不能加，没做账
实际发生额0，不能自行添加

抓住时机 追问

2026-04-22 09:34

交社保的这几个人也没有申报个税，按以前会计做的账申报工资薪金社保汇算清缴不填了，税务上会不会预警

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相关问题讨论
没有缴纳的话，就得纳税调整。
2022-04-09 15:35:35
汇算清缴之前没有支付出去的，不允许抵扣所得税。
2023-05-25 09:34:41
社保汇算清缴是指在个人、单位和社会保险经办机构之间形成三方关系，在个人和单位按期足额缴纳社会保险费，由经办机构收取后再将已收取的社会保险费划拨给个人和单位的过程。 社保汇算清缴的操作流程可分为以下几个步骤： 1、 单位根据社会保险缴费职工的年度信息和缴费基数，按照规定标准填写社会保险缴费报表； 2、 然后，将该报表递交给社会保险经办机构，由该机构核实报表的准确性； 3、 核实无误后，单位出具汇缴证明，将汇缴证明和职工社保基本信息表（社保档案）交给社会保险经办机构； 4、 经办机构收到材料后，会根据社会保险缴费标准及职工本人缴费基数收取单位和个人应缴社会保险费； 5、 经办机构将已收取的社会保险费按照社会保险费收支管理政策划拨给个人和单位； 6、 单位依法开具收据，并出具汇缴清算单； 7、 个人、单位均签收相关的凭证，完成社保汇算清缴程序。 拓展知识：社保汇算清缴涉及到对社会保险费的缴纳，因此，社保汇算清缴过程中，单位和个人都有义务按照规定标准和时间缴纳社会保险费，否则将会被处以相应的行政处罚。
2023-02-20 22:50:19
那个是按规定交的，不用扣除的
2023-01-31 15:10:46
你好 ； 是的；这部分可以税前扣除的
2022-03-23 13:52:16
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