送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-04-21 17:16

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-21 17:20

您好,上面列太细了,老板只要看整体   1. 优化后可直接用的表格:项目(金额/元)——一、本期营业收入(232,370.95,备注2.14-3.31已确认收入);二、本期营业总成本(255,598.25,备注成本+费用合计),其中1.直接材料成本(141,795.00,备注工厂/奇点等生产采购)、2.人工成本小计(83,038.00,备注工资+安装+福利,占比32%)、3.日常运营杂费(12,815.00,备注办公/油费/差旅/广告等)、4.其他费用(17,950.25,备注保险/服务/话费/手续费);三、本期净利润(-23,227.30,备注本期亏损)。
2. 汇报老板,这是2月14日到3月31日的经营情况:本期确认收入23.24万,成本费用合计25.56万,净亏2.32万;亏的核心原因:材料采购(14.18万)+人工成本(8.3万)占了大头,合计占总支出的88%;往来款说明(不影响本期利润):还有1.94万合同尾款没收回,2月工资3.57万已计提、还没付出去;合规这块我顺便核对了:福利费占工资比例没超14%,汇算不用调增;油卡/话费后续我会盯公司抬头发票,避免税务调增风险。
3. 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(财会〔2014〕7号):利润表仅列报当期损益,应收、应付属于资产负债表项目,不得混入利润表;《企业所得税法实施条例》第40条:企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除;国税函〔2009〕3号:员工相关费用(如通讯费、油费)需取得合规公司抬头发票,方可税前扣除,否则汇算清缴需纳税调增。

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相关问题讨论
你好,第一个是把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税,然后第二个分录是把转出未交增值税结转到未交增值税(这个就是实际需要缴纳的增值税税款)
2020-05-18 20:18:01
 你好 车辆购置税一般是10% 看图片有点不太清 数字大概看是 增值税27242.48 不含增值税是209557.52 购置税是209557.52*0.1=20955.752 27242.48%2B209557.52%2B20955.75=257755.75左右
2022-01-16 10:38:18
你好同学,表是平的。
2022-12-03 11:59:52
你好,这个河童 是必须的,一般都是备查,有合同好些
2022-02-09 11:04:03
你好! 你那个货币资金1655是怎么处置的?账上还有1655?
2022-01-19 16:40:33
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