建筑劳务有限公司 ，注册资金10万 ，公司员工三十人左右 ，用这个作为基础做个套账，信息应该怎么提

董孝彬老师 解答

2026-04-18 20:33

您好，1. 建账基础信息提取：公司为建筑劳务有限公司，注册资本10万（认缴/实缴），职工30人，全部做工资薪金入账；执行《小企业会计准则》（财会〔2011〕17号），默认小规模纳税人，可按清包工简易计税，按工程项目单独核算。
2. 做账必须要的资料：收入方面需提供劳务分包合同、工程进度结算单、增值税发票；成本方面需提供30人考勤表、签字工资表、银行代发流水，以及分包合同、租赁发票、付款回单；同时需准备银行对账单、现金流水、营业执照、章程、农民工劳动合同。
3. 增值税方面，小规模纳税人征收率1%（截至2027-12-31，财政部 税务总局公告2023年第19号），一般纳税人清包工/甲供工程可按3%简易计税（财税〔2016〕36号）；企业所得税方面，小型微利企业年应纳税所得额≤300万，实际税负5%（财政部 税务总局公告2023年第12号）；个税方面，30名工人需全员全额扣缴申报（《个人所得税法》）；建账要求为领取营业执照15日内建账（《税收征收管理法实施细则》第二十二条）。
4. 劳务公司做账关键：人工费占比高，必须考勤+工资表+银行代发三证齐全，严禁现金发工资；发票备注栏必须写项目名称+项目地址，否则不能税前扣除；农民工工资尽量走专户，专款专用，避免混同资金被认定虚列工资。