费用怎么报销审核？发票怎么管理？税务怎么合规？存货怎么管理？银行怎么对账？成本怎么核算？成本怎么控制？税务怎么稽查？年度怎么审计？

董孝彬老师 解答

2026-04-18 18:19

您好，1. 费用报销审核
先看票真、事实、手续全。发票抬头税号不能错，电子发票查重防重复报销；差旅费、招待费要有申请、清单、审批。超标、私事、无依据一律不批。
依据： 企业所得税税前扣除凭证管理办法 （国家税务总局公告2018年第28号）

 2. 收票当月查真伪，专票在360天内确认用途；电子发票留存PDF/OFD原件，纸质票分类装订归档。不开虚开、不接收异常票，作废红冲及时处理。
依据： 增值税发票管理办法 

 3. 收入如实申报，不私户收款、不买发票。增值税进销匹配，所得税凭合法凭证扣除，个税全员全额申报。优惠政策按条件享受，不违规套用。
依据： 中华人民共和国企业所得税法  中华人民共和国增值税暂行条例 

 4. 入库必验收、出库必签字，进出都记账。每月对账，定期盘点，账实不符及时处理。成本按加权平均或先进先出核算，不乱估。
依据： 企业会计准则第1号——存货 

 5. 每月拿银行对账单和日记账逐笔勾对，找出未达账项，做银行存款余额调节表，确保账实一致，长期差异必须查清。

 6.把料、工、费分开：直接材料、直接人工计入产品成本，制造费用按合理标准分摊。不混摊、不漏摊，保证成本真实。

 7.先定预算，超支必审批；抓采购比价、减少库存积压、杜绝浪费。对比实际与标准成本，异常立即查原因，从业务源头控成本。

 8. 重点自查三流一致（资金、发票、业务）、税负异常、长期零申报。被稽查时资料齐全、态度配合，优先补税滞纳金，避免定性偷税。
依据： 中华人民共和国税收征收管理法 

 9.提前清理往来、盘点资产、对完银行账。按审计清单准备凭证、合同、盘点表、对账单。有调整事项及时改账，配合问询，确保报告顺利出具。

平时单据齐、月月对好账、税上不踩线，年底啥检查都不怕。