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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-04-18 17:00

您好，本年 1 月～本季度末 累计计提数（权责发生制）
​
- 包含：
​
- 工资、奖金、津贴
​
- 福利费、教育经费、工会经费
​
- 单位承担的社保、公积金
​
- 补充养老/医疗保险 
​
- 取数：
​
- 账上：应付职工薪酬 贷方累计发生额（或成本/费用科目中人工成本合计）
​
- 注意：不是只填工资，是全部职工薪酬合计

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相关问题讨论
包含计入管理费用中的职工薪酬
2026-01-07 14:06:00
是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
2025-10-17 15:47:30
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2026-01-19 13:56:29
您好，第一个是应付职工的贷方数，第二个是实际支付的工资
2026-01-20 15:38:55
同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2026-01-16 14:53:09
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