老师你好！这道题关于（3）项投房的计税基础应该是2800还是3000呢？

感动的小虾米 追问

2026-04-17 15:33

但解析上按3000计算的，所以我不明白了

感动的小虾米 追问

2026-04-17 15:37

计税基础2800，会计基础2700，行成应纳税暂时性差异100，递延所得税资产25对吗

朴老师 解答

2026-04-17 15:39

同学你好
这个对的哦

感动的小虾米 追问

2026-04-17 15:48

能谅解一下吗老师

感动的小虾米 追问

2026-04-17 15:48

讲解一下吗老师

朴老师 解答

2026-04-17 15:52

计税基础是2800，没错。
期末：账面 2700＜计税 2800 → 可抵扣差异 100 → 递延所得税资产 25。
解析按 3000 算，是用期初账面 3000直接算当期变动额，不是期末计税基础，两种算法结果一致，不冲突