老师，本年度利润分配后，利润表上净利润就和资产负债表未分配利润期末数就会不一致，对吧？

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:07

如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调账的情况，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:07

您进行了利润分配所以会影响勾稽关系平衡，出现数据不一致

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 14:10

这个不一致金额会影响到次年的报表数据？

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:11

明年正常了，只是影响未分配数据跟利润表勾稽关系

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 14:16

这个勾稽关系属于正常情况吧

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:18

是的属于正常，上面我给您一个资料您可以看看

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 14:33

汇算清缴调增金额会影响资产负债表吗，但是不用交税，其它类调增

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:36

汇算清缴是调表不调账，账务处理是按照会计原则真是业务记录的

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 14:38

调增后，这个不会影响资产负债表的期初和期末数吧

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 14:39

调增不影响资产负债表，

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 15:03

如果汇算清缴需要交税，那这个税金是算本年的？

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 15:05

所得税税不牵扯利润总额交税，税金是属于25年应交的，所得税是季度预交年度汇算

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 15:14

那补交的所得税通过以前年度损益调整吗，这个会影响未分配利润期初数吧

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 15:20

是的，只要属于损益类都会影响未分配

不会游泳的鱼 追问

2026-04-17 16:56

老师，如果季报所得税金额有误，可以跨月更正？

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 16:58

季报所得税应该只能往前更正一个所属期