请问一下3月结帐后资产负债显示不平，期末余额相差了几块钱，能从哪里下手查是什么地方不对吗？

水菁@ 追问

2026-04-17 12:44

有笔个税手续费8.46元，但分录做了的，正常分录是怎么做？

小菲老师 解答

2026-04-17 12:45

同学，你好 
借：银行存款 8.46 
贷：其他收益 7.98 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 0.48

水菁@ 追问

2026-04-17 12:47

然后我在电子税务局申请时有留抵退税额，直接抵减了不用交增值税，要做什么分录吗

小菲老师 解答

2026-04-17 12:48

同学，你好 
不需要的。 
就是增值税结转分录

水菁@ 追问

2026-04-17 13:03

我去年有笔收入250000元产生的销项税1,415.09元，也是用留抵税额抵减后不用交增值税的，那分录要怎分写呢 ？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:03

同学，你好 
你可以看一下完整的增值税结转分录 
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

水菁@ 追问

2026-04-17 13:11

我就做了一笔确认收入时的应交增值税，借应收帐款25000元，贷：主营业务收入2358.91，应交税费—应交增值税（销项税额）1,415.09元，然后增值税申请时就用留抵税额自动抵减了，这情况我还差哪笔分录？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:14

同学，你好 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）1,415.09元；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1,415.09元 
 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1,415.09元 
贷：应交税费—未交增值税 1,415.09元

水菁@ 追问

2026-04-17 13:22

还要再补这两笔分录吗？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:22

同学，你好 
嗯嗯，是的

水菁@ 追问

2026-04-17 13:26

那如果年底关帐这个增值税还要做什么分录结转吗？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:26

同学，你好 
不需要了

水菁@ 追问

2026-04-17 13:33

有老师说当月进项大于销项的话不用做分录，这个是怎么理解的？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:33

同学，你好 
进项大于销项的话，增值税结转分录也是要做的