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家权老师

职称： 税务师

2026-04-17 10:52

汇算退税

借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税

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相关问题讨论
你好 借：应交所得税 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交所得税
2020-06-28 21:13:21
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022-01-07 10:58:27
首先，你需要了解企业收到的所得税退税，是否为税后应付款项。如果是，企业应当将此项记入应付税款，并在会计分录中分别记录应付税金与应付退税的金额；如果不是，企业应当将此项记入应收税金，并在会计分录中分别记录应收税金与应收退税的金额。
2023-03-24 14:36:47
借：银行存款贷：其他应付款，
2022-03-22 10:32:54
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
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