老师，能根据表格里的信息出一份详细完整的调账分录吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-17 04:49

您好，2022年
借：以前年度损益调整 13140.61 借：以前年度损益调整 2050.42 借：营业外支出—税收滞纳金 8809.62
贷：应交税费—未交增值税 12396.80 贷：应交税费—应交城市维护建设税 433.89 贷：应交税费—应交教育费附加 185.95 贷：应交税费—应交地方教育附加 123.97 贷：应交税费—应交印花税 2050.42 贷：银行存款 8809.62
借：利润分配—未分配利润 15191.03
贷：以前年度损益调整 15191.03

2023年
借：以前年度损益调整 5645.62 借：以前年度损益调整 4630.67 借：以前年度损益调整 13766.77 借：营业外支出—税收滞纳金 7444.99
贷：应交税费—未交增值税 5326.06 贷：应交税费—应交城市维护建设税 186.41 贷：应交税费—应交教育费附加 79.89 贷：应交税费—应交地方教育附加 53.26 贷：应交税费—应交印花税 4630.67 贷：应交税费—应交企业所得税 13766.77 贷：银行存款 7444.99
借：利润分配—未分配利润 24043.06
贷：以前年度损益调整 24043.06

2024年
借：以前年度损益调整 785.84 借：以前年度损益调整 639.41 借：以前年度损益调整 4795.40 借：营业外支出—税收滞纳金 1142.22
贷：应交税费—未交增值税 741.36 贷：应交税费—应交城市维护建设税 25.95 贷：应交税费—应交教育费附加 11.12 贷：应交税费—应交地方教育附加 7.41 贷：应交税费—应交印花税 639.41 贷：应交税费—应交企业所得税 4795.40 贷：银行存款 1142.22
借：利润分配—未分配利润 6220.65
贷：以前年度损益调整 6220.65

2025年
借：以前年度损益调整 479.07 借：以前年度损益调整 7005.03 借：营业外支出—税收滞纳金 80.80
贷：应交税费—未交增值税 462.21 贷：应交税费—应交城市维护建设税 16.18 贷：应交税费—应交教育费附加 0.41 贷：应交税费—应交地方教育附加 0.27 贷：应交税费—应交企业所得税 7005.03 贷：银行存款 80.80
借：利润分配—未分配利润 7484.10
贷：以前年度损益调整 7484.10

2026年
借：以前年度损益调整 493.61 借：营业外支出—税收滞纳金 11.48
贷：应交税费—未交增值税 465.69 贷：应交税费—应交城市维护建设税 16.29 贷：应交税费—应交教育费附加 6.98 贷：应交税费—应交地方教育附加 4.65 贷：银行存款 11.48
借：利润分配—未分配利润 493.61
贷：以前年度损益调整 493.61

实际缴纳全部税费
借：应交税费—未交增值税 19392.12 借：应交税费—应交城市维护建设税 678.72 借：应交税费—应交教育费附加 284.35 借：应交税费—应交地方教育附加 189.56 借：应交税费—应交印花税 7320.50 借：应交税费—应交企业所得税 25567.20 借：营业外支出—税收滞纳金 17489.11
贷：银行存款 70921.56