请问老师 之前的会计在税务局抵扣了发票 但是账里面没有结转 账里面的进项税有49814.55元 税务局可抵扣只有11926.33 这个怎么调整

哈尼 追问

2026-04-16 21:47

正常抵扣 就是会计没有做转出

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 21:48

如果进项抵扣了就是借：应交税费--进项   贷：应付

哈尼 追问

2026-04-16 22:04

其他老师给我说的是借：应交税费进项税 贷：利润分配 未分配利润

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 22:26

主要看当时什么原因抵扣了这个进项，如果属于前期不让抵扣转入成本跨年的话小企业准则是这么处理可以
可以

哈尼 追问

2026-04-16 23:15

是之前正常处理的勾选完以后没有结转出去

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 05:23

那您看看以前这张发票是怎么入账的，是把应交税费进项全额计入成本了吗

哈尼 追问

2026-04-17 11:50

记的也是进项税 也在税务局勾选认证了 是不是还要做一笔转出的分录没有做

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 11:53

这个什么原因抵扣了，

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 11:54

如果是不让抵扣了，就入成本费用，跨年小企业准则金额比较大可以走未分配

哈尼 追问

2026-04-17 12:04

是不是勾选发票以后还要做一笔 借：销项税 贷：进项税

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 12:13

勾选发票一般意味着购货发票的入账

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 12:13

您看看这张发票当时是怎么入账的

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 12:14

先找到原因才能做分录