小规模纳税人，增值税应该怎么填报数据，没有数据显示。第一季度应税服务金额：3883.66元， 国际运输免税发票金额399元，未开票国际运输免税收入：402795.4元，分别应该怎么填写申报栏次

635544286 追问

2026-04-16 17:59

主表1，18栏是填错了吗？附表1+2，和免税部分应该怎么填？

家权老师 解答

2026-04-16 18:00

需要填写减免税明细表，减税部分写减免的2%，免税部分要选择减免性质

635544286 追问

2026-04-16 18:14

但是应税部分是未达起征点，还是填写主表的1+3栏吗？ 附表1+2不用填吗？因为系统自动带出3883.66数据在主表的第10栏小微企业免税销售额

家权老师 解答

2026-04-16 19:34

季度开票超过30万，不含税销售收入的填报规则：
普票和未开票收入填第3行，专票填第2行，专普票合计填第1行，免税销售填第12栏。

在减免税明细表2-4列填开的1%专票和普票以及未开票收入的不含税金额*2%

635544286 追问

2026-04-16 21:23

您好，3883.66*2%=77.67元，请问这个需要做营业外收入吗？直接录入一条分录吗？还是说在收入得时候要全额录入3%得应交税费，记账得时候是按照发票1%税率计入销项税得

借方 应该录入什么？

贷方：营业外收入-政府补助 77.67

家权老师 解答

2026-04-16 21:26

那个不做营业外收入，实际减免不交的1%才计入营业外收入