建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减

家权老师

职称：税务师

2026-04-16 15:08

是的，那个可以抵减本地的所得税

菲菲追问

2026-04-16 15:24

是在报所得税的时候预缴的数据会在31行特定业务预缴(征)所得税额那里自动抵减应纳税所得额的吧？

家权老师解答

2026-04-16 15:28

是的，计算公式：预缴税额 = 项目实际经营收入 ÷ (1 + 增值税税率) × 0.2%

在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第15行“特定业务预缴（征）所得税额”中，填报你在外地预缴的税款总额。系统会自动计算，抵减后的余额在机构所在地缴纳。

菲菲追问

2026-04-16 15:33

老师，这里的数据是自动预填的吧？是31行吧？

家权老师解答

2026-04-16 15:35

特定业务预缴（征）所得税额这个行次

精选问题

老师，这个怎么申报，提示的9万多开的是免税发票填在问

您好，9万多免税发票填在《增值税减免税申报明细表》的“免征增值税项目销售额”栏，金额为92786.57元。 2万零税率发票开错必须红字冲销后重开免税发票，不得仅向税务机关说明而不更正发票。冲销原2万零税率发票的分录如下：借：应收账款 -20000.00 贷：主营业务收入 -20000.00 四、重开2万免税发票的分录如下：借：应收账款 20000.00 贷：主营业务收入 20000.00 答
老师，你看这个图片，应付职工薪酬—职工工资，1.3月都问

2月选择什么科目了呢？答
老师，请问2024年我们公司股东用无形资产入股作实问

同学，你好还可以用的答
会计学堂里面我的关注如何取消掉，或者说我关注我问

同学你好。我给你解答答
账上有留抵进项和没交的增值税，而且是去年年初一问

你好通过未分配利润调整下答

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