老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注 报销2025年11-12月电费 电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录

学无止境 追问

2026-04-16 11:18

25年汇算还没有开始做

小愛老师 解答

2026-04-16 11:20

您好，那25年还能不能补录凭证？

学无止境 追问

2026-04-16 11:20

补不了了吧，税都报好了

学无止境 追问

2026-04-16 11:21

25年怎么补入凭证

小愛老师 解答

2026-04-16 11:23

正确的处理：25年12月补个凭证：借管理费用-水电费1000  贷其他应付款10-法人1000  后附两个500的发票
26年1月：借其他应付款-法人1000  贷银行存款1000  后附付款单、法人付给开票单位的付款凭证

学无止境 追问

2026-04-16 11:25

老师
，25年第四季度税不是报完了吗，现在补入有啥用呀？
我这水电费两个月也才1000多一点，小规模的可以都录入在2026年1月份中吗

小愛老师 解答

2026-04-16 11:29

工作中这样做也是可以的，金额小查的几率小。我们只是给你回答正确的方式

学无止境 追问

2026-04-16 11:30

那补进去2025年12月当中，那账和报表不是对不上了吗