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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2026-04-16 10:21

借应交税费预交增值税11675@46
-附加税
贷银行存款

00 追问

2026-04-16 10:23

看不懂，麻烦老师分开写

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:23

借应交税费预交增值税1167546
-附加税474.34
贷银行存款

00 追问

2026-04-16 10:24

这2笔都是附加税，不是增值税

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:25

机构应交这个没缴纳不做账，除非确认收入时计提
借应交税费预交附加税474.34
贷银行存款474.34

00 追问

2026-04-16 10:29

机构地应缴附加税分录？不管交没交，麻烦老师写出来，这是2026年度1月份发生的，我看下我的分录有没有写错

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:29

借应交税费应交附加税
-未交增值税
贷银行存款

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相关问题讨论
那附加税不需要再缴的了啊
2022-03-10 16:40:54
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
增值税附加税都得填写
2022-04-13 09:17:19
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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