个人前往税务局代开增值税普通发票，未办理税个体户，可按经营所得纳税？税率是多少？

Prudence 追问

2026-04-15 10:27

增值税和附加税一起税率是1.5%？

Prudence 追问

2026-04-15 10:28

个人经营所得是1.5%？重庆的话，这种情况增值税和附加税分别是多少?

家权老师 解答

2026-04-15 10:33

增值税和附加跟小规模一样的1%和6%

Prudence 追问

2026-04-15 10:43

是否需要发票

若个人从事小额零星经营业务，且销售额未达增值税起征点，企业支付款项时无需强制要求对方开具发票。
根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及2026年最新政策，小额零星经营业务的判断标准为：
按次纳税：每次（日）销售额不超过1000元（自2026年1月1日起执行）。
按月纳税：月销售额不超过10万元。
若交易符合上述条件，企业可凭收款凭证及内部凭证作为税前扣除依据，收款凭证需载明收款人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等信息。
1000元以下是否可不缴纳增值税

自2026年1月1日起，自然人按次纳税的增值税起征点提高至每次（日）1000元。
若个人单次收款不超过1000元，且不属于需按月纳税的特殊情形（如出租不动产、互联网平台收入等），可免征增值税。
若单次收款恰好为1000元，属于达到起征点，需按1000元全额计算缴纳增值税。
总结：对于个人零星收款，若金额在1000元以下且符合小额零星经营业务条件，企业无需强制索要发票，凭合规收款凭证即可税前扣除，同时个人可免征增值税。若金额超过1000元或属于需按月纳税的情形，则需按规定开具发票或办理税务登记。

Prudence 追问

2026-04-15 10:44

个人零星收入1000元以下若无法提供发票，就代扣个税？

Prudence 追问

2026-04-15 10:47

对于个人零星收款的情况，相关税务处理如下：
企业所得税：
若个人属于“小额零星经营业务”范畴，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及2026年最新政策，企业支付个人零星支出时，无需强制取得发票，可凭合规收款凭证（需载明收款人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等信息）及内部凭证进行税前扣除。
小额零星经营业务判断标准：
按次纳税的，每次（日）销售额不超过1000元（2026年1月1日起执行）；
按月纳税的，月销售额不超过10万元。
若个人不属于小额零星经营业务，或交易金额超过上述起征点，企业需取得发票（包括税务机关代开发票）作为税前扣除凭证。
增值税：
个人按次纳税的，每次（日）销售额不超过1000元，免征增值税；若超过1000元，需全额计算缴纳增值税。
按月纳税的，月销售额不超过10万元，免征增值税；超过10万元，需全额缴纳增值税。

个人所得税：
若个人收款属于个人所得税应税项目（如劳务报酬、经营所得等），无论是否取得发票，支付方（企业）通常需依法预扣预缴个人所得税，并办理全员全额扣缴申报。
若个人收款不属于个人所得税应税项目（如偶然所得等），则无需支付方代扣代缴，由个人自行申报纳税。
所以，对于个人零星收款，1000元以下的小额支出，企业可凭收款凭证税前扣除，个人无需缴纳增值税，但可能需根据收款性质缴纳个人所得税（由支付方代扣代缴或自行申报）。超过1000元或不符合小额零星经营业务条件的，需取得发票并缴纳相应增值税，同时可能涉及个人所得税代扣代缴。

Prudence 追问

2026-04-15 10:48

可以这样理解吗？                                                                                                                                                                      个人零星收款的情况
企业所得税：
若个人属于“小额零星经营业务”范畴，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及2026年最新政策，企业支付个人零星支出时，无需强制取得发票，可凭合规收款凭证（需载明收款人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等信息）及内部凭证进行税前扣除。
小额零星经营业务判断标准：
按次纳税的，每次（日）销售额不超过1000元（2026年1月1日起执行）；
按月纳税的，月销售额不超过10万元。
若个人不属于小额零星经营业务，或交易金额超过上述起征点，企业需取得发票（包括税务机关代开发票）作为税前扣除凭证。
增值税：
个人按次纳税的，每次（日）销售额不超过1000元，免征增值税；若超过1000元，需全额计算缴纳增值税。
按月纳税的，月销售额不超过10万元，免征增值税；超过10万元，需全额缴纳增值税。

个人所得税：
若个人收款属于个人所得税应税项目（如劳务报酬、经营所得等），无论是否取得发票，支付方（企业）通常需依法预扣预缴个人所得税，并办理全员全额扣缴申报。
若个人收款不属于个人所得税应税项目（如偶然所得等），则无需支付方代扣代缴，由个人自行申报纳税。
所以，对于个人零星收款，1000元以下的小额支出，企业可凭收款凭证税前扣除，个人无需缴纳增值税，但可能需根据收款性质缴纳个人所得税（由支付方代扣代缴或自行申报）。超过1000元或不符合小额零星经营业务条件的，需取得发票并缴纳相应增值税，同时可能涉及个人所得税代扣代缴。

家权老师 解答

2026-04-15 10:52

补充一下个税的起征点是800，800元以上不管是否开票都要申报个税

Prudence 追问

2026-04-15 10:55

其他应该没得问题哈？

家权老师 解答

2026-04-15 10:57

其他就是你说的那样子

Prudence 追问

2026-04-15 12:00

个体户今年办理的，重庆的话，还可以开经营所得发票吗？

家权老师 解答

2026-04-15 12:03

是个体户就可以开的

Prudence 追问

2026-04-15 12:07

他们说，重庆今年办理的个体户，只能适用税率随利润增长阶梯式上升，范围为5%-35%这个税率，我理解这是查账征收的，核定征收就不看成本发票，直接按收入比例计税，分为定额征收和定率征收两类。对吧？