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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-14 18:51

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-14 18:54

您好，1. 去年已经暂估入账
   发票直接贴回去年对应的凭证后面。
   金额一致就不用改账；金额有差，按准则走以前年度损益调整，小企业金额小也可直接放今年。
   税上不用再动去年汇算表。

2. 去年完全没入账
   会计上：小企业可直接入今年费用；企业准则建议走以前年度损益调整。
   税务上：5年内可以追补到去年税前扣除，去更正去年的企业所得税申报表，多缴的税可退税或抵税。

3.    专票正常认证抵扣进项税；
   金额不大的，实务里直接做到今年更省事，一般不用特意更正申报。

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你好！严格来说是会影响的
2022-03-02 17:01:43
您好，20年可以调减那笔费用
2020-06-12 10:44:09
是，只要在明年五月份汇算清缴前收到发票就可以。
2025-12-24 15:00:05
你好，当时暂估的分录怎么做的？
2022-04-07 15:48:39
如果是暂估高估了，汇算清缴就得把利润调增，可能需要罚款，目前的情况，我想以最及时的速度补上，比如4月先补做进去
2021-04-26 15:03:57
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