老师请问一下，我申报增值税时销项税额有3137.61元，因为之前有预缴的税款就没开进项票，这个预缴的税款可抵扣吧？在哪里填写能指导一下吗？

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:25

老师，我按照你这样说的填写申报有出现比对不通过，不知道是什么原因？

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:26

老师你帮我看下是哪里的问题

朴老师 解答

2026-04-14 18:32

你们是不是应该去税局大厅填写

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:35

我不知道呀老师，你再帮我看下哪里填错了吗

朴老师 解答

2026-04-14 18:36

图片看不清楚的哦

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:56

老师，我再发一次帮我看下

朴老师 解答

2026-04-14 18:59

等我半小时，接孩子回去看看，在路上，不好意思

LMH–美美 追问

2026-04-14 19:06

好的老师，麻烦你了

朴老师 解答

2026-04-14 19:37

修改《附列资料四》
清空第 3 行 “建筑服务预征缴纳税款”。
在第 2 行 “增值税预缴税款”（或通用行）：
第 2 列（本期发生额）：填 10049.98
第 4 列（本期实际抵减额）：填 3137.61（仅抵掉本期销项）
核对主表（第 28 栏）
主表第 28 栏 “①分次预缴税额” 自动带出 3137.61，确认无误。
主表第 34 栏 “本期应补退税额” 应为 0。
处理多缴余额
剩余未抵减的预缴税额（10049.98 - 3137.61 = 6912.37）保留在附表四第 5 列（期末余额），结转下期继续抵，不要在本期全额填列。

LMH–美美 追问

2026-04-14 19:52

老师，你的意思是附表四期初余额清空，把10049.98填入第2行本期发生额，实际抵减税额就填3137.61元，其它表都不用管对吧？

朴老师 解答

2026-04-14 19:55

不是，期初余额不能清空，只改行次，其他表自动带数不用动。
正确操作步骤
附表四操作
第 3 行「建筑服务预征缴纳税款」：全部清空（期初、发生额、抵减额都填 0）
第 2 行「分支机构预征缴纳税款 / 增值税预缴税款」：
期初余额：填 10049.98（原建筑行的期初数挪过来，不能清空）
本期发生额：填 0（如果本期没新增预缴）
本期实际抵减税额：填 3137.61
系统自动计算：本期应抵减税额 = 10049.98，期末余额 = 10049.98-3137.61=6912.37（结转下期）
其他表操作
主表第 28 栏「分次预缴税额」会自动带出 3137.61，不用手动改
主表第 34 栏「本期应补退税额」自动变为 0，确认无误即可
其他附表（一、二、三等）完全不用动