老师请问一下，我申报增值税时销项税额有3137.61元，因为之前有预缴的税款就没开进项票，这个预缴的税款可以抵扣吗？不知道在哪栏填写呢？

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:37

老师，谢谢你的解答，太开心了，开始有点紧张以为不能抵减

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:39

老师，第32栏怎么还是之前预缴的金额？但最后左下角合计是0

暖暖老师 解答

2026-04-14 17:40

不用管，没实际缴纳就可以

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:41

好的，那我就这样提交申报了

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:44

老师，这种没有销项税额用之前预缴税款抵扣的账务处理是怎么做？

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:46

老师，像我这种只需要填附表四和主表对吗

暖暖老师 解答

2026-04-14 17:48

借应交税费未交增值税
贷应交交税费预交增值税

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:53

老师，只有销项税额，用了原来剩下的预缴税额抵减了，等于是0不用交税，账务处理只需要做你这步是吗？

暖暖老师 解答

2026-04-14 17:57

是的你说的是正确的

LMH–美美 追问

2026-04-14 17:58

好的，谢谢暖暖老师耐心的解答！

暖暖老师 解答

2026-04-14 17:58

不客气祝你工作顺利

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:00

老师，我提交申报比对不通过呢？

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:00

我拍给你帮我看下是什么原因？

暖暖老师 解答

2026-04-14 18:00

啥原因不通过，有啥提示

LMH–美美 追问

2026-04-14 18:01

老师，你帮我看下这是哪里的问题？

暖暖老师 解答

2026-04-14 18:05

你原来预交的填写不对