老师现金流量表中的数据是怎么来的呀

雨 追问

2026-04-14 14:32

老师我要银行贷款做一个报表，现金流量表这几个数如果不根据凭证，跟资产负债表和利润表中的那些数有关系呀

朴老师 解答

2026-04-14 14:34

一、经营活动现金流量（最常用）
销售商品收到现金
= 营业收入
应收账款期初 - 期末
应收票据期初 - 期末
预收账款期末 - 期初
购买商品支付现金
= 营业成本
存货期末 - 期初
应付账款期初 - 期末
应付票据期初 - 期末
预付账款期末 - 期初
支付职工现金 = 应付职工薪酬本期计提数
支付税费 = 税金及附加 + 所得税费用 + 增值税应交数
二、投资活动现金流量
购建固定资产支付现金
= 固定资产期末 - 期初
在建工程期末 - 期初
累计折旧本期计提
处置固定资产收回现金
= 资产处置损益（有就填）
三、筹资活动现金流量
取得借款收到现金
= 短期借款期末 - 期初
长期借款期末 - 期初
偿还借款支付现金 = 本期归还贷款额
分配股利支付现金 = 利润表分配股利数
四、最后必对的勾稽关系
现金及等价物净增加额
= 资产负债表 “货币资金” 期末数 - 期初数
只要这个对上，贷款报表就合格。

雨 追问

2026-04-14 14:37

老师三大报表勾稽关系几个公式您也帮我发一下可以吗

朴老师 解答

2026-04-14 14:42

资产负债表 利润表
期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期利润分配
资产负债表  现金流量表
期末货币资金 - 期初货币资金 = 现金流量表现金及现金等价物净增加额
利润表 现金流量表
净利润 + 资产减值 / 折旧摊销等非付现项目 + 营运资金变动
≈ 经营活动产生的现金流量净额
勾稽校验（必对）
现金流量表期末现金余额 = 资产负债表期末货币资金