老师，我们预扣员人个人所得税的时候扣多了员工的个税，导致应交税费-个税 贷方有余额50元，这个50元就是多扣员工的个税，如果下个月员工的个税是100元，我们就扣回他50元，这样操作可以吗？老师

哆啦 追问

2026-04-13 17:31

老师，好开心又遇到你了，请教你实务中的一个问题。我公司员工3月借款10000，会计可以直接在3和4月份的工资抵减他个人的借款吗，具体怎么操作和注意哪些问题？

apple老师 解答

2026-04-13 18:42

员工问公司借钱了。
只要员工同意。发放工资直接扣除就行

apple老师 解答

2026-04-13 18:51

第一 一定要和员工签订借款协议
第二，每月员工扣款时，让他签字
第三 ，借款协议上一定把还款期限写上，
第四，除了股东外，上面的手续齐全了就没问题了

哆啦 追问

2026-04-14 13:02

老师，我想请教一下你，2025年做2024年度企业所得税汇算清缴的时候，需要补缴企业所得税，比如补缴10万，这个10元直接做在2025年的损益吗，不调24年的未分配利润吗？

apple老师 解答

2026-04-14 13:08

你家是 小企业会计准则的话，
所得税 是按照 【未来适用法】进行账务处理的，
无需调24年的未分配利润，

直接 记入25年当期损益就行

哆啦 追问

2026-04-14 13:11

老师，她说得对吗？

哆啦 追问

2026-04-14 13:12

企业会计准则应该是要调整以前年度的利润的，对吗？

apple老师 解答

2026-04-14 13:14

他说的不对，
财务处理 按照会计准则做，会计准则规定了，用【以前年度损益调整】科目进行调整，

哆啦 追问

2026-04-14 16:12

老师，工商年报的这几个数到底怎么到数填写呢？

apple老师 解答

2026-04-14 16:18

把2025年1-12月的社保清单从税局系统里拉出来，
你制作成一个EXCEL表，按照这个工商上面的细项去列示汇总

哆啦 追问

2026-04-14 16:22

在哪个选项啊，老师

apple老师 解答

2026-04-14 16:25

社保费查询  点开后，录入月份，好象只能一个月一个月导出