老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？ 就是 计提时 借 未分配利润 6万 贷：应交税费-应交房产税 6万 缴纳时 借：应交税费-应交房产税 6万 贷：银行存款 6万 这样对吗

SMY 追问

2026-04-13 16:29

可是申报利润表时，税金及附加就会小于明细  就提交不了，这该怎么办

家权老师 解答

2026-04-13 16:31

不管他的，那个只是提示，或者写个说明

SMY 追问

2026-04-13 16:37

能不能把这部分房产税的明细减掉再报

家权老师 解答

2026-04-13 16:42

那个不体现在今年的本年利润，所以不填在利润表

SMY 追问

2026-04-13 16:52

这部分是不属于本年的，但是自动生产的利润表会包含这部分，这部分在季度申报利润表时要不要把这部分减掉呢？老师

家权老师 解答

2026-04-13 16:53

是的，那个是要减去的哈