6月账做完了，打印出财务报表，用资产负债表上的未分配利润期末数减去期初数后金额跟利润表上的净利润金额不一样，怎么办

Kalen Wu 追问

2018-07-12 14:54

我账面上是有一笔分录，去年的一笔进项税额转出，我6月份借利润分配 贷应缴税费-进项税额转出，我们金蝶软件里没有以前年度损益调整这个科目

辜老师 解答

2018-07-12 15:00

你这样子调整的话，就要吧调整的利润分配金额修改资产负债表的年初未分配利润了

Kalen Wu 追问

2018-07-12 15:03

我们财务主管说不要管它了

辜老师 解答

2018-07-12 15:04

这样你的报表会不平

Kalen Wu 追问

2018-07-12 15:05

差额正好相差我之前做的那笔进项税转出金额5900.12，

辜老师 解答

2018-07-12 15:06

是的，正好就是这个数的影响，其实你这种进项转出，可以确认为当期费用，不用调整以前年度，就不会有这个问题

Kalen Wu 追问

2018-07-12 15:15

确认为啥费用

辜老师 解答

2018-07-12 15:43

看你的进项税对应的抵减什么费用的，一般都是管理费用

Kalen Wu 追问

2018-07-13 15:10

之前是借原材料 借应缴税费-进项 贷应付账款

辜老师 解答

2018-07-13 16:43

如果你的进项税对应的原材料的发票，确认为原材料的成本也是对的

Kalen Wu 追问

2018-07-13 16:43

确认为原材料的成本，具体啥科目

辜老师 解答

2018-07-13 16:45

就是原材料科目，借：原材料 贷应缴税费-应交增值税-进项税转出

Kalen Wu 追问

2018-07-13 16:46

之前的账是17年做的，现在18年需要进项转出，难道还用原材料科目吗

辜老师 解答

2018-07-13 16:47

如果你这原材料已经用了，那就，借：主营业务成本  贷：应缴税费-应交增值税-进项税转出

Kalen Wu 追问

2018-07-13 16:52

为什么不用利润分配来代替主营业务成本呢，跨年度了 啊

辜老师 解答

2018-07-13 17:38

用利润分配的话，你要否定上年度报表的，如果金额小的话，一般都不去否定上年度报表