老师，公司第三实验室，主营是对外出具检测报告，想要有做试验出具报告的资格必须申请国家的一些认证认可资质，这些资质每年会付年金费用，这个费用正确的是应该放到主营业务成本里面，还是放到管理费用里面呢？@朴老师

阿宝 追问

2026-04-13 14:27

老师，我们在微众银行（一个网络数字互联网银行）借了50万贷款，是公司小微企业信用贷款，这个我就正常计入 短期贷款-信用贷款就行吧，

暖暖老师 解答

2026-04-13 14:28

是的，你的会计分录是对的这个

阿宝 追问

2026-04-13 14:28

到时候还款的时候利息也正常计入财务费用就可以吧？

暖暖老师 解答

2026-04-13 14:29

是的，计入财务费用利息支出

阿宝 追问

2026-04-13 17:23

老师，企业会计准则一般纳税人坏账必须先计提坏账准备吗，能直接计入营业外支出吗？还是必须计入信用损失呢？

暖暖老师 解答

2026-04-13 17:25

不可以，需要先计提计入信用减值损失

阿宝 追问

2026-04-13 17:38

借：信用减值损失-A公司 5万  贷：坏账准备 -A公司5万  
借： 坏账准备 -A公司5万   贷：应收账款——A公司5万
这样吗？

暖暖老师 解答

2026-04-13 17:44

是的实际发生再做第二分录

阿宝 追问

2026-04-13 17:56

嗯，之前一直没说过不给，现在销售说甲方确定应该是给不了了，之前没有做过信用减值准备，我现在直接把这个两笔分录做了行吗？对方也不给我出资料，就是说没钱，没预算，给不了钱，我还能附啥备查资料呢？

阿宝 追问

2026-04-13 17:58

我刚看了一下，财务软件利润表没有信用减值损失，只有“资产减值损失”，我是不是要把上面分录里的信用减值损失改成资产减值损失呢

阿宝 追问

2026-04-13 18:01

科目列表里的损益类科目里有信用减值损失和资产减值损失，我如果用信用减值损失，最后归集到利润表是不是也会统一归集到资产减值损失里面？价税合计是50000；就直接按5万就行吧，不用提出税费对吧

暖暖老师 解答

2026-04-13 18:01

没有就计入资产减值损失

阿宝 追问

2026-04-14 08:41

好的。对方也不给我出资料，就是说没钱，没预算，给不了钱，我还能附啥备查资料呢？

暖暖老师 解答

2026-04-14 08:42

不需要的，这个就是计提

阿宝 追问

2026-04-14 08:47

我这个已经确定不给了，现在只做计提对吗？其实同时也算是实际发现坏账了，能在同一个月做结转坏账吗？

暖暖老师 解答

2026-04-14 08:55

是的你说的是正确的

阿宝 追问

2026-04-14 10:00

借：信用减值损失-A公司 5万  贷：坏账准备 -A公司5万  
借： 坏账准备 -A公司5万   贷：应收账款——A公司5万
这两笔分录能做到一张凭证上吗？还是分开两张凭证做呢？

暖暖老师 解答

2026-04-14 10:01

分开，不是一年得业务呀

阿宝 追问

2026-04-14 10:54

我没理解，不是一年的业务是什么意思？之前没有接触过这个坏账，您能说详细点儿不

暖暖老师 解答

2026-04-14 10:55

你注销是单位注销后，计提是单独的

阿宝 追问

2026-04-14 11:01

啥注销？单位没有注销？您是不是看错问题了？我们单位没有注销，对方单位也没有注销，不涉及注销问题！

暖暖老师 解答

2026-04-14 11:02

没注销不可以做注销的分录