小规模普票250000，不交增值税，现在是改了吗？只在免税销售额-小微免税销售额那里填写吗！第三栏次其他增值税发票不含税销售额直接不填了

朴老师 解答

2026-04-12 18:42

是，按下图填写：
1. 第3栏（其他发票）：不填
2. 第10栏（小微免税）：填250000
3. 第9栏（免税销售额）会自动带出。
依据：季度普票≤30万，全额免，填在第10栏，第3栏不填。

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 18:48

下面的15.16栏也不用填写是吗？17栏18栏系统会自动出数吗还是需要计算

朴老师 解答

2026-04-12 18:48

同学你好
对的，是这样的

朴老师 解答

2026-04-12 18:48

同学你好
自动出数的哦

朴老师 解答

2026-04-12 18:49

小微企业免税额那里你手动填写

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 19:09

好的谢谢

朴老师 解答

2026-04-12 19:12

满意请给五星好评，谢谢

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 19:21

好嘞不好意思还有个问题，小规模开专票1%和3%都能开是吧，那个税率不是固定的吗可以随意切换吗

朴老师 解答

2026-04-12 19:22

对的，这两个税率都是可以开的

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 19:33

小规模做账，比如开了专票不含税98税额2  借应收账款100  贷主营业务收入8  应交税费_应交增值税  2  ，这个应交增值税后面没有三级明细了，缴纳的时候分录是不是 借应交税费-应交增值税 贷银行存款  
是这样子吗

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 19:35

要是开的普票100的话，季度没超过30w,分录也需要分出应交税费-应交增值税这个科目吗.就是借应收账款100，贷主营业务收入98 应交税费-应交增值税 2是这样吗

朴老师 解答

2026-04-12 19:36

对的，是这样的哦
2.是总的收入不超三十万，那其中的普票免税

AA*天使宝贝 追问

2026-04-12 19:46

那普票应交税费-应交增值税这个科目贷方是不是一直有数啊，月底需要平账吗这个？如果平账的话是在月底处理还是次月报完税后在做分录平账

朴老师 解答

2026-04-12 19:49

不用交的增值税季度末转到营业外收入