老师，我们预付账款贷方有5块钱的差额，怎么操作给冲平一下。账目已经结清了

豪爽的保温杯 追问

2026-04-12 10:44

好的，谢谢祝您天天开心

豪爽的保温杯 追问

2026-04-12 10:47

老师，我们公司有很多购买废白土原材料都是老板个人转账的，也不开发票。这样的怎么做账呀，以后可能也没有发票。

家权老师 解答

2026-04-12 10:48

那些需要计入营业外收入，但是要计算增值税的

豪爽的保温杯 追问

2026-04-12 10:50

那我进货卖货怎么写分录呀

家权老师 解答

2026-04-12 10:52

借：银行存款/ 应收账款       
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税


销售结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

豪爽的保温杯 追问

2026-04-12 10:57

那我入库的话   贷什么
借：原材料-废白土
   贷：

家权老师 解答

2026-04-12 11:01

没法核算入库成本，所以才计入营业外收入

豪爽的保温杯 追问

2026-04-12 11:04

老师你那不是写了主营业务收入