老师，请教一下。我之前把支付的长期借款利息记错分录了，我这3月进行调整，就导致我的利润表的财务费用出现负的，有没有什么影响

大姐 追问

2026-04-11 16:12

是以前年度，分录做错了的

大姐 追问

2026-04-11 16:35

就是它的二级明细做错了

郭老师 解答

2026-04-11 17:28

以前年度的用以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润来做，不要影响今年的
然后之前已经抵扣了所得税，汇算需要调增

大姐 追问

2026-04-11 20:49

具体分录能说一下吗？

大姐 追问

2026-04-11 20:53

不能直接冲掉以前做的分录，然后再做个对的分录吗？

郭老师 解答

2026-04-12 07:05

不能




借应付利息
贷利润分配未分配利润

大姐 追问

2026-04-12 09:49

老师，公司支付长期借款利息，正确分录是：借方：应付利息，贷：银行存款。但是当时做错了，做成借方：财务费用-利息，贷方：银行存款。我现在冲红错误分录，做正确分录，导致利润表上的财务费用为负，我存在哪儿？

郭老师 解答

2026-04-12 12:28

我上面给你写的，你是没有看懂，借应付利息




贷利润分配未分配利润，




他不在利润表上




利润表是今年的，他是以前年度的，所以不在今年的财务费用

郭老师 解答

2026-04-12 12:28

我给你做了账务处理
按照这个来


汇算调增