@董孝彬 在吗 结合上次提问

开朗的期待 追问

2026-04-11 16:20

老师 我们企业是一般纳税人 采用的是小企业会计准则，2025年结转成本时多结转了，导致库存没对上，2026年该如何会计处理

董孝彬老师 解答

2026-04-11 16:28

朋友您好，好的，我现在去看题

开朗的期待 追问

2026-04-11 16:35

? 老师。在吗

董孝彬老师 解答

2026-04-11 16:37

朋友您好，在的，我刚才有个追问，我现在正在写信息

董孝彬老师 解答

2026-04-11 16:40

您好，借：库存商品 多结转金额
贷：利润分配——未分配利润 多结转金额

更正2025年度企业所得税申报表，调增应纳税所得额并补缴税款，2026年度不做纳税调整。

开朗的期待 追问

2026-04-11 16:46

可以直接2026年调整，把税款缴到第一季度吗

董孝彬老师 解答

2026-04-11 16:51

不可以
多结转的成本属于2025年的错误，税款必须补在2025年
不能缴到2026年第一季度

开朗的期待 追问

2026-04-11 17:10

意思此图解析是错的 只能结转到利润分配，利润分配不会也提现在2026年吗

董孝彬老师 解答

2026-04-11 17:25

朋友您好，这个图没有错，只是跟我们不一样的情况了，

开朗的期待 追问

2026-04-11 17:31

现在情况是 这笔错误结转调整在2025年我的利润会调高，但正利润还是亏损，如果调到2026年就会有盈利，所以更倾向于2026年第一季度缴纳点税款，这样风险大吗 金额3万

董孝彬老师 解答

2026-04-11 17:36

朋友您好，3万金额小，但税法权责发生制要求追溯调整2025 年，2026年预缴
税款存在合规风险，建议更正25年汇算，26年调整用利润分配科目

开朗的期待 追问

2026-04-11 17:59

2026年调整利润分配科目后 2026年汇算清缴是不是再次调整一下