老师，请问一下，我是一家小规模建筑劳务公司，本季度利润为65782.18,我本季度要交多少企业所得税，都可以享受哪些优惠政策？

言-老师 解答

2026-04-10 15:36

正常小规模纳税人2026年企业所得税税率是5%

燕 追问

2026-04-10 15:38

那按我上面那个利润要交多少企业所得税？麻烦给我发个计算过程

言-老师 解答

2026-04-10 15:40

按利润表上利润65782.18*5%=3289元，正常申报的时候会自动带出要交的税款

燕 追问

2026-04-10 15:41

65782.18＊5％=3289.11,这样算对吗？

言-老师 解答

2026-04-10 15:42

对的是的，就是利润率是5%

燕 追问

2026-04-10 15:44

我3月份没有把这个所得税做进凭证里面，现在怎么补进去呢？会计分录怎么做？

言-老师 解答

2026-04-10 15:45

没做没关系，4月初的时候补做一个分录就行了，借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

燕 追问

2026-04-10 16:05

这个分录好像不影响三季度的利润表吧？

燕 追问

2026-04-10 16:13

老师，您还在吗？

言-老师 解答

2026-04-10 16:19

是的，这个与利润总额无关，影响净利润

燕 追问

2026-04-10 16:26

那我还是在3月份补做吧，请问补的分录怎么做？

言-老师 解答

2026-04-10 16:26

借：所得税费用
贷：应交税费-所得税