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家权老师

职称： 税务师

2026-04-10 09:15

填报说明：（五）附报事项

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

Tiamo 追问

2026-04-10 09:17

公司辞退员工，给的辞退补偿金需要填写进去么？

家权老师 解答

2026-04-10 09:18

需要，那个属于已计入成本费用的职工薪酬

Tiamo 追问

2026-04-10 09:18

计提上交的工会经费，需要填写进去么？

家权老师 解答

2026-04-10 09:21

那个不填进去的哈，不是工资

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相关问题讨论
是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
2025-10-17 15:47:30
你好 可以的 可以这么做的
2025-02-08 18:58:02
同学你好，不需要减上季度企业所得税。
2024-01-15 01:14:12
那个是填1-12月的累计数字
2026-01-15 15:30:54
​企业所得税季度申报表填报步骤如下： 1、收集有关企业信息：应当收集有关企业的营业执照、税务登记证、财务报表、税收筹划报告等有关信息； 2、准备季度申报表：可以在税务机关网站上下载最新版本的季度申报表，也可以在有关会计事务所购买季度申报表； 3、填写季度申报表：按照季度申报表格式填写企业的财务报表信息，如收入、成本、费用等； 4、核实信息：核实申报表中的所有信息是否正确无误，如有错误，及时更正； 5、确定应缴税额：按照季度申报表的要求，根据企业的实际情况确定应缴税额； 6、提交申报表：将填写好的季度申报表及应缴税额一并提交至税务机关。
2023-02-24 23:38:47
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