这是出纳实操里面的一题，这里是提取备用金的业务，付款申请单里写的收款单位，跟现金支票的付款单位是一样的，这个付款单收款方账号是不是填错了

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:05

您好，付款申请单收款单位是深圳市金马商贸有限公司，现金支票付款单位也是深圳市金马商贸有限公司，两者一致。现金支票账号1306020300030292是付款单位账号，付款单收款方账号填写相同是正确的，因为提取备用金是单位从自身账户取款，资金在单位内部流转，收款方就是单位本身。

Self、 追问

2026-04-09 20:07

收款方是单位本身，那付款申请书里的账号也写本单位吗，那会计该怎么做账呢

Self、 追问

2026-04-09 20:08

辛苦您看一下

Self、 追问

2026-04-09 20:16

我的理解是，这样一进一出，基本户里的钱是没有变化的，提出来是用的基本户账号，存进去也存的基本户账号。

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:16

账号填写正确，分录不对
提取备用金是公司内部资金形态转换，不是员工借款
借：库存现金  贷：银行存款

Self、 追问

2026-04-09 20:17

老师可以帮我解答一下吗，这里很困惑