这是出纳实操里面的一题，这里是提取备用金的业务，付款申请单里写的收款单位，跟现金支票的付款单位是一样的，这个付款单收款方账号是不是填错了

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:05

您好，付款申请单收款单位是深圳市金马商贸有限公司，现金支票付款单位也是深圳市金马商贸有限公司，两者一致。现金支票账号1306020300030292是付款单位账号，付款单收款方账号填写相同是正确的，因为提取备用金是单位从自身账户取款，资金在单位内部流转，收款方就是单位本身。

Self、 追问

2026-04-09 20:07

收款方是单位本身，那付款申请书里的账号也写本单位吗，那会计该怎么做账呢

Self、 追问

2026-04-09 20:08

辛苦您看一下

Self、 追问

2026-04-09 20:16

我的理解是，这样一进一出，基本户里的钱是没有变化的，提出来是用的基本户账号，存进去也存的基本户账号。

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:16

账号填写正确，分录不对
提取备用金是公司内部资金形态转换，不是员工借款
借：库存现金  贷：银行存款

Self、 追问

2026-04-09 20:17

老师可以帮我解答一下吗，这里很困惑

Self、 追问

2026-04-09 20:19

那付款申请书那里的账号，是不是应该填现金

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:22

账号不是现金，是本单位银行账号1306020300030292，提取备用金业务中，
付款申请书收款方账号要填写付款单位（深圳金马）的银行账号，因为资金从这账户出的

Self、 追问

2026-04-09 20:23

如果账号没错，那分录不就变成借：银行存款  贷：银行存款了

Self、 追问

2026-04-09 20:24

还是没搞明白，付款申请书上面写的是收款方

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:24

您好，借现金，贷银行存款，这是提备用金，取钱了

Self、 追问

2026-04-09 20:26

我问了ai，他是这样回答的

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:27

您好，这个回答对的，借：现金

Self、 追问

2026-04-09 20:31

您说账号没错，但我还是有困惑，我认为付款申请单里的收款账号填写是有误的。收款方跟付款方是同一个账号，那相当于把钱转出来，又转回去了。

Self、 追问

2026-04-09 20:33

所以您意思这里的账号是填错了，应该填出纳的账号，或者专门设置的公司备用金账户。

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:39

您好，是我们银行的账上的钱，取回放在保险柜里