老师公司安全员继续教育培训费计入什么科目，怎么做账

丽茶阁 追问

2026-04-09 14:31

个税返还的手续费怎么计呢

家权老师 解答

2026-04-09 14:32

那个是计入营业外收入-其他收入

丽茶阁 追问

2026-04-09 14:32

需要在报表上申报吗

家权老师 解答

2026-04-09 14:33

是的，需要申报增值税的

丽茶阁 追问

2026-04-09 14:33

报表上怎么填呢

家权老师 解答

2026-04-09 14:35

退付手续费核对

借：银行存款
贷：其他收益/营业外收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
营业外收入=收款金额÷（1✚税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去
是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%