老师3月份我公司公账上面就利息收入，支出的话就两笔律师费和厂房电费，我该怎么做账呢？电子税务局和个税这些需要怎么做？

董孝彬老师 解答

2026-04-08 20:58

您好，1. 利息收入
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入

2. 支付律师费（取得专票）
借：管理费用-律师费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

3. 支付厂房电费（取得专票）
借：制造费用-水电费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

电子税务局
1. 增值税：按取得的进项发票填写附表，本期销项为0，进项税额留抵。
2. 财务报表：按上述分录编制资产负债表和利润表后报送。

个税
无论当月是否有员工、是否发工资，均需在自然人电子税务局（扣缴端）进行当期综合所得零申报。

嘉 追问

2026-04-08 21:06

老师，厂区水电气发票分开开的，是不是也得分开做账呢？

嘉 追问

2026-04-08 21:06

那3月的费用它4月初才开出的发票，应记入几月呢？

嘉 追问

2026-04-08 21:09

有1个员工，交了3月社保，没发工资，这个员工是2月底离职，3月初重新上岗，但是保险一直没断，在税务局缴费端里面要增加她的人员信息，那是该从2022年1月开始还是今年的3月呢？（备注:这个员工是2021年6月来的公司，她自己要求当年不买保险，从2022年1月开始买的社保）

嘉 追问

2026-04-08 21:11

董老师……您在吗？麻烦帮我解答一下

董孝彬老师 解答

2026-04-08 21:15

来了，刚才在回复其他题，稍等
同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-08 21:17

您好，上面的问题我分开来回答

嘉 追问

2026-04-08 21:21

董老师，你讲解的通俗易懂，只是我现在还不会用送的财务软件建账，我现在还怎么做呀？

嘉 追问

2026-04-08 21:23

我3月在电子税务局这些需要做些什么呢？

嘉 追问

2026-04-08 21:24

我2月底接手的财务和会计工作，3月开始自己填写收集的报销凭证这些，然后下面的步骤就不知道该做哪些了……

董孝彬老师 解答

2026-04-08 21:24

您好，新公司就是从0开始呗
不会操作的话，问送您的老师要个操作手册
电子税务局我的待办里，这些申报掉

嘉 追问

2026-04-08 21:25

不是新公司，就是我才接手做账。不知道该怎么做

嘉 追问

2026-04-08 21:25

申报的那些数字需要我填写吗？？

董孝彬老师 解答

2026-04-08 21:32

哦，用交接的科目余额表录期初数
申报的数据有些是自动读入的，但需要核对，自动的数据不一定对

嘉 追问

2026-04-08 22:12

好嘞，谢谢老师，那我就开始先从送的财务软件，先录起来是吧

董孝彬老师 解答

2026-04-08 22:14

您好，是的，先录入期初数