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家权老师

职称： 税务师

2026-04-08 14:47

利润是亏损的，不能计提所得税费用的，账务处理错误

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相关问题讨论
不是，企业所得税弥补以前年度亏损是按照当期利润实现税前扣除，从而实现亏损抵消的一种方式，与月末无关。
2023-03-21 18:37:15
同学你好 你的问题是什么
2022-05-10 22:12:17
企业所得税的亏损弥补操作是指企业在当期缴纳企业所得税时，将当期发生的税收亏损补计到上一会计期间的企业所得税应纳税额中；或将当期发生的税收亏损补计到上一纳税年度的企业所得税应纳税额中，以减少当期的税款。具体操作流程如下： 一、取得上一期的企业所得税应纳税额 1. 登录税务机关网站，在“审计调查-统计报表-企业所得税纳税申报表”中查询上一期的税款数额； 2. 填写销项发票，查询上一期的进项税累计金额； 3. 台账查询，查询上一期的进项税累计金额； 4. 根据上一期的销项发票、台账等信息，计算上一期的企业所得税应纳税额。 二、计算当期发生的税收亏损，并实施弥补 1. 查询当期的纳税情况，计算当期发生的税收亏损； 2. 取得上一期的企业所得税应纳税额，将当期发生的税收亏损补计到上一期的企业所得税应纳税额中； 3. 将当期发生的税收亏损补计到上一纳税年度的企业所得税应纳税额中，以减少当期的税款； 4. 并将补计税收亏损的企业所得税应纳税额及相关情况记入企业的会计账簿，完成企业所得税的亏损弥补操作。 拓展知识：企业所得税亏损弥补的亏损年限一般为3年，即可以将企业所得税的亏损弥补到前三年的企业所得税应纳税额中，以减少当期的税款。
2023-02-24 18:28:43
企业所得税弥补亏损明细表 必选，会自动生成
2023-04-26 17:21:52
企业未亏损，不需要填亏损明细表
2020-05-19 09:44:57
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