朴老师 刚刚的问题 次数不够了。

朴老师 解答

2026-04-07 20:42

同学你好
你是什么问题

西瓜很甜 追问

2026-04-07 20:53

老师，25年汇缴调增收入，这个在哪里调？少确认的1个月收入，会计处理在2026年？

朴老师 解答

2026-04-07 20:55

1. 所得税调增位置：直接在2025年企业所得税汇算清缴表（A105000表）第3行“未按权责发生制原则确认的收入”处调增。
2. 会计处理：2026年补记收入时，使用“以前年度损益调整”科目，不调整2025年的原始凭证和报表。

西瓜很甜 追问

2026-04-07 21:02

老师，那增值税，我必须调2025年12月吗？去年12月该交的增值税税，今年交，但是我没开发票，会有什么影响吗？可以当做今年的无票收入吗？

朴老师 解答

2026-04-07 21:10

你可以在今年做未开票收入